Ортикон:Лизинг.Бухгалтерский учет КОРП ред. 3.0
Релиз 3.0.126.18 предназначен для обновления с версии 3.0.122.97.
Текущая версия конфигурации протестирована на платформе 1С:Предприятие версии 8.3.22.1704.
Новое в версии 3.0.126.18
1.
1С:Бухгалтерия обновлена до версии 3.0.126.18. Подробнее об изменениях в релизе можно узнать здесь.
Внимание! Версия конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП» 3.0.126.18 предназначена для использования с версией технологической платформы 1С:Предприятие не ниже 8.3.21.1622, 8.3.22.1704, 8.3.20.2180, 8.3.19.1723, 8.3.18.1957, 8.3.17.2760.
2.
Настройка «Учетная политика по лизингу».
Добавлена настройка для резервов - «Способ отражения резервов в НУ» с вариантами выбора НУ, ПР, ВР. Она влияет на отражение сумм в проводках по налоговому учету в документах «Начисление резерва по чистым инвестициям (ФСБУ)» и «Прекращение договора финансовой аренды (ФСБУ)».
На вкладке «ФСБУ» добавлен выбор способа ведения учета: Старая редакция или Новая редакция. Старая редакция – это текущий функционал программы, а Новая редакция – это новый улучшенный функционал по учету лизинговых операций ФСБУ.
Внимание! Переход со Старой на Новую редакцию предполагается через трансформацию текущих данных под новые требования.
Для тех, кто стал использовать опцию «Отражение дохода для целей НУ с кор. 62.01» будет выпущена отдельная внешняя обработка, которая максимально должна облегчить этот переход. А для тех, кто не использует эту опцию, переход на новую редакцию без трансформации остатков под эту опцию невозможен.
Внимание! Все дальнейшие улучшения, изменения исправления будут производится разработчиками только для Новой редакции. При этом текущий старый функционал останется в конфигурации без изменений.
3.
Регистр накопления «Движение ДС (ФСБУ)».
Для решения проблем, связанных с некорректным зачетом авансов, формированием записей книги покупок и др., был создан отдельный регистр накопления «Движение ДС (ФСБУ)». Записи в нем формируются наряду с бухгалтерскими проводками при оформлении следующих документов: Поступление на расчетный счет, Передача в лизинг (аренду), Реализация (акт, накладная, УПД), Формирование записей книги покупок, Продажа ОС по договору лизинга.
4.
Настройка «Счета учета по лизинговым договорам».
На вкладке «ФСБУ» добавлены новые поля для заполнения: «Счет списания положительной дооценки» (91.01) и «Счет списания отрицательной дооценки» (91.02).
При переходе на Новую редакцию:
- из видимости будут скрыты не нужные поля для заполнения счетов: Счет учета НДС по выкупной стоимости, Счет учета отложенного НДС по авансам, полученных до начала аренды.
- не нужно будет создавать субсчета к счету 62.02 для разделения денежных средств по типу лизинговых сумм и выделения НДС с сумм аванса, как это сейчас необходимо.
5.
Документ «Поступление на расчетный счет».
Движения документа изменены для Новой редакции. Теперь в движениях по этому документу происходит отражение уменьшение ЧИЛ по счету 76.60 и регистрируются записи по регистру «Движение ДС (ФСБУ)».
6.
Документ «Реализация (акт, накладная, УПД)».
Движения документа изменены для Новой редакции. Теперь в движениях по этому документу не происходит отражение уменьшение ЧИЛ по счету 76.60 и регистрируются записи по регистру «Движение ДС (ФСБУ)».
В шапке документа добавлена ссылка на документ «Начисление платежей по лизинговым договорам (ФСБУ)»
7.
Документ «Формирование записей книги покупок».
В Новой редакции исправлена проблема заполнения некорректными суммами вкладки «Полученные авансы» по договорам лизинга.
8.
Документ «Договор лизинга».
В шапке документа были скрыты неиспользуемые элементы для договоров дата, у которых больше или равна 01.01.2022: опция «Основные средства передаются на баланс лизингополучателя», опция «Основные средства передаются на баланс лизингополучателя (НУ)», опция «Учет не по ФСБУ».
На вкладке «Основная» есть возможность заполнить таблицу по кнопке «Заполнить ОС по договору лизинга» данными из документов «Поступление основных средств» и «Принятие к учету ОС», в которых заполнен реквизит «Договор лизинга».
На вкладке «Дополнительные услуги» теперь необходимо заполнять документ «Поступление услуг». Это потребуется для формирования проводок в документе «Передача в лизинг (аренду)» по дополнительным расходам.
Скрыта вкладка «График начислений», если договор лизинга ведется по ФСБУ.
На вкладке «График платежей» убрали кнопку «Пересчитать (НДС)». Теперь при вводе сумм платежа и выкупной стоимости остальные поля пересчитываются автоматически.
Вкладка «Налоговый учет» переименована на «График начислений ФСБУ» со следующими изменениями:
- добавлены поля в колонках: «Сумма начисления лизингового платежа», «Сумма НДС (платеж)», «Сумма зачета аванса», «Сумма НДС (аванс)». Для Новой редакции их необходимо в существующих документах дозаполнить.
- На вкладке убрали из табличной части колонку «Признание расходов». Пользователю, расходы, которые были списаны при переходе на ФСБУ необходимо будет вернуть обратно на учет по счету 97.21 в НУ, а далее через регламентную операцию «Закрытие месяца» будет происходить списание РБП по «Графику списания расходов будущих периодов» из договора лизинга или по настройке в справочнике «Расходы будущих периодов».
На вкладке «Стоимость предмета аренды (ФСБУ)» изменен:
- порядок строк,
- заменена строка №4 «Затраты по процентам до даты начала аренды» на строку № 5 «Сумма дооценки до справедливой стоимости»,
- строка № 5 «Сумма дооценки до справедливой стоимости» заполняется вручную или по кнопке «Заполнить», если имеются остатки в БУ по счету учета ОС и сумма, указанная на вкладке «Основная» не совпадает с остатками. Применяется следующая формула для расчета дооценки:
«Сумма без НДС» по всем ОС вкладки «Основная» – (строка 1 – строка 2 + строка 3 – строка 4) = Сумма дооценки до справедливой стоимости,
- строка 1 «Затраты на приобретение предмета аренды (первоначальная стоимость объекта ОС)» заполняется по кнопке «Заполнить» из бухгалтерских остатков по счету учета ОС если они имеются на дату начала лизинга, иначе из вкладки «Основная»,
- строка № 2 «Сумма накопленной амортизации по объекту ОС» заполняется автоматически по данным бухгалтерских остатков на дату начала лизинга.
9.
Документ «Дополнительное соглашение к договору лизинга».
Вкладки меняется в зависимости от выбранного основания: Изменение условий договора\Расторжение договора, или Смена лизингополучателя, или Переход на ФСБУ. Если закрыть сообщение с выбором и ничего не указать в этом поле, то будут отображаться все вкладки в документе.
Выбранное основание «Смена лизингополучателя» в документе, позволяет сменить лизингополучателя без расторжения договора, т.е. с даты документа продолжиться учет, но уже для нового лизингополучателя.
Если используется Новая редакция, то этот документ также унаследовал и новые изменения от документа «Договор лизинга».
10.
Документ «Передача в лизинг (аренду)».
Изменения в Новой редакции:
- на вкладке «Основная» собираются бухгалтерские и налоговые остатки по счету учета ОС и амортизации на дату документа,
- на вкладке «Группа ФСБУ» изменен порядок строк в соответствии с порядком формирования проводок. Также добавлена строка «Сумма дооценки до справедливой стоимости» и удалена строка «НДС с аванса, полученного до начала лизинга»,
- исправлена ошибка некорректных проводок по списанию амортизации,
- исправлена ошибка формирования проводок, если аванс до начала лизинга приходил несколькими траншами,
- регистрируются записи по регистру «Движение ДС (ФСБУ)»,
- добавлены проверки при проведении документа, для исключения неактуальных (неверных) данных в договоре лизинга.
11.
Документ «Начисление платежей по лизинговым договорам (ФСБУ)».
Изменения в Новой редакции:
- документ создается ОДИН раз в месяц,
- в документе скрыты не нужные опции и вкладки,
- новая вкладка «Документ аванса» заполняется суммами и документами ранее полученных авансов для зачета при выписке реализации. Видимость данных на этой вкладки зависит от того, на какой строке вкладки «Начисление платежей» Вы с позиционированы, но при этом можно отобразить и все документы, установив флаг «Показать все строки»,
- кнопка «Подбор по договору» позволяет выборочно добавлять необходимые договора к существующим,
- кнопка «Сформировать реализации» теперь работает как создание новых документов, а также актуализирует данные в уже существующих реализациях в этом документе, т.е. теперь не нужно удалять ранее созданные реализации и выписывать новые для актуализации данных в них,
- кнопка «Сформировать реализации» имеет 2 режима: «Реализации и Счета-фактуры» и «Реализации». Последний вариант создает документ реализации, но без сч.ф. (потребность для учета по УСН),
- кнопка «Заполнить по данным графика» заполняет новыми данными и актуализирует текущие, таким образом при нажатии этой кнопки не происходит удаление ранее заполненной информации.
12.
Документ «Прекращение договора финансовой аренды (ФСБУ)».
Новая редакция:
- при проведении документа формируются движения по списанию остатка из регистра накопления «График начислений (ФСБУ)»,
- исправлена проблема, если используется 41 счет, то не заполнялось количество в этой проводке.
13.
Документ «Продажа ОС по договору лизинга».
Добавлена возможность выбора автоматического распределения выкупной стоимости при заполнении табличной части документа, если ОС более одного: по сумме или количеству.
Регистрируются записи по регистру «Движение ДС (ФСБУ)».
14.
Исправлены выявленные ошибки.
15.
Более подробная инструкция будет опубликована на портале Wiki:Справка позже. Сейчас в разделе «Статьи» добавлена новая: «Пример учета договора лизинга по ФСБУ 25/2018 (Новая редакция)».
